关于贯彻落实《证券法》全面履行证券公司监管职责有关问题的意见
中国证券监督管理委员会
关于贯彻落实《证券法》全面履行证券公司监管职责有关问题的意见
证监机构字[2006]7号
中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局：
修订后的《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）已于2006年1月1日起开始施行。《证券法》关于证券公司的一系列新规定，总结了近几年来证券公司的发展实践和监管经验，肯定了证券公司综合治理的成功做法，优化了证券公司规范发展的法律制度框架，对于进一步促进证券公司创新与发展，积极推进当前证券公司综合治理和改善证券公司日常监管工作，都具有重大意义。《证券法》一方面赋予证券监管部门必要的监管措施，为做好机构监管工作提供制度保障；另一方面相当多的条款对机构监管工作提出更高要求，强化了证券监管部门的监管职责。我们应当依法行政，尽职尽责，充分利用好法定的监管措施，努力提高日常监管的有效性，把督促证券公司整改纳入落实《证券法》的工作内容，认真保护投资者的合法权益。
目前，推进证券公司综合治理的各项工作进展顺利，摸清证券公司风险底数已经完成，固化并划分了监管责任，为我们做好下一步机构监管工作确立了起点，奠定了基础。为巩固成绩，积极督促证券公司整改，推进日常监管工作，切实履行机构监管职责，会机构监管部要做好相应的政策研究、配套规则制定、监管协调、监督指导，依法进行重大事项的审核，严把市场准入关，积极支持各证监局全面履行法律赋予的监管职责，共同做好《证券法》的贯彻落实工作。各证监局要加强和改善日常监管工作，认真主动地全面履行对辖区内证券公司的监管职责。现将落实《证券法》，依法履行机构监管法定职责有关问题的意见函告如下：
一、各证监局在日常监管中，发现证券公司出现挪用客户交易结算资金、客户债券及其他客户资产、超范围经营、违规设定个人债务、为其股东或者关联人提供融资或者担保等违法违规行为时要立即立案稽查、依法查处。
二、当公司股东存在虚假出资或抽逃出资行为时，各证监局应当根据《证券法》第151条的规定，责令其限期改正，并可责令其转让所持证券公司股权。
在上述股东改正违法行为、转让所持证券公司的股权前，可以限制其行使股东权利。
三、证券公司净资本或者其他风险控制指标不符合规定的，各证监局应当责令其限期改正；逾期未改正，或者其行为严重危及该证券公司的稳健运行、损害客户合法权益的，各证监局应当区别情形，按照《证券法》第150条第（三）（四）（五）（六）项的规定采取相应的监管措施，并视效果向会机关提出采取进一步处置措施的建议。
四、各证监局应根据《证券法》第148条的规定履行对证券公司信息披露监管的职责。要督促公司按照规定报送业务、财务等经营管理信息和资料，并对其报送的信息、资料进行审查。必要时，可以要求公司及其股东、实际控制人在指定期限内提供相关信息、资料。同时应督促公司和会计师事务所做好年报审计工作，明确双方的会计责任和审计责任，可在必要时根据监管需要抽取部分会计师事务所的审计工作底稿进行专项核查。
证监局发现公司或者其股东、实际控制人提交的信息和资料以及会计师事务所出具的审计报告及专项报告存在问题的，应立即责令其改正，对于需要进一步采取监管措施的，应及时向会机关提出建议。
五、各证监局在采取《证券法》第150条、第151条规定的监管措施的同时，如发现公司的董事、监事、高管人员未能勤勉尽责，致使证券公司存在重大违法违规行为或重大风险的，应根据《证券法》第152条的规定责令公司予以更换，并可向会机关提出撤销其任职资格的建议。
六、在贯彻《证券法》过程中，各证监局要加大督促证券公司整改的力度，做好相应的工作衔接，以责令整改决定的形式将证券公司的整改计划固化或对公司提出明确的监管要求。
请各证监局将证券公司在挪用客户交易结算资金、客户证券，股东出资不实和资金占用以及财务指标不达标等方面的整改事项与适用《证券法》规定的监管措施联系起来，在2006年1月底前向证券公司下发责令整改决定，并抄报会机构部。对整改计划符合要求的证券公司，以责令整改决定的形式将其整改计划固化，责令整改决定应将证券公司整改的事项、进度和时限按公司提交各证监局核查确认的整改计划予以明确。对整改计划不符合要求的证券公司，责令整改决定中应明确要求公司限期修订完善整改计划或明确提出整改要求。对涉及《证券法》有关规定的整改事项，要明示对在限期内不整改或者整改不力的公司将依法采取的监管措施。
督促证券公司整改的相关事宜，详见附件《督促证券公司整改有关事项的具体要求》。
七、各证监局在贯彻落实《证券法》，推进日常监管和督促证券公司整改工作中，要不断总结经验，改进工作方法，及时沟通情况。对各项监管措施要做到持续跟踪，落实见效。在对证券公司或其高级管理人员采取监管措施时，请及时告知会机构部。
附件：《督促证券公司整改有关事项的具体要求》。
二○○六年一月十八日
附件：
督促证券公司整改有关事项的具体要求
在配合《证券法》实施，做好相关的工作衔接的同时，要严格执行《关于从严从快查处证券公司新出现的违法违规行为的通知》（证监机构字[2005]42号）及《关于进一步做好证券公司整改工作的通知》（证监办发[2005]77号）的有关规定，强力督促证券公司修订完善整改计划并切实进行整改，确保实现综合治理的目标，顺利转入常规监管。
一、各证监局应按照以下要求，严密跟踪证券公司整改进度，对整改不力公司及时采取相应的监管措施或提出明确的处理建议。
（一）当公司存在以下情形之一时，各证监局应对公司高管人员进行监管谈话。
1、公司上报的整改计划不符合规定；
2、公司未能按进度完成整改（不含涉及清理违规业务、压缩财务风险等重点整改事项）。
（二）当公司存在以下情形之一时，各证监局应根据《证券法》第150条的有关规定，提出限制公司现有业务的建议，如暂停公司资产管理业务资格、保荐业务资格、承销业务资格、限制公司开放式基金代销业务规模，暂停经纪类公司新增客户开户等；并根据《证券法》第152条的有关规定，认定负有责任的公司高管人员为不适当人选：
1、公司整改计划不符合要求；
2、公司未能按进度完成涉及清理违规业务、压缩财务风险等重点整改事项；
（三）当公司存在以下情形之一时，各证监局应对公司、分支机构及有关责任人员进行立案稽查，追究公司、分支机构及相关人员责任：
1、挪用客户交易结算资金、客户债券或其他客户资产和违规个人债务等违法违规行为拒不整改；
2、2004年9月30日后公司新出现涉及客户资产安全、违规债务、违规资产管理、股东与高管违规以及自查摸底中弄虚作假等属于从严从快查处范围内的违法违规行为，又未立即改正；
3、股东抽逃出资，情节严重；
4、各证监局认为应当立案稽查的其他情形。
（四）当公司存在下列情形时，各证监局应立即将有关情况报会机构部和风险办，并提出相应风险控制或处置措施建议：
1、挪用客户交易结算资金、客户债券或其他客户资产，数额巨大、无力归还，或者2004年9月30日后新增挪用客户交易结算资金、客户债券等客户资产，新增违规个人债务等严重违法违规行为未立即整改；
2、严重违规，风险较大，未上报整改计划，或上报的整改计划不符要求又未能在规定期限内修订完善；
3、股东抽逃出资，情节严重，未立即整改。
当公司财务指标不符合有关监管规定，且在规定整改期限内仍未改善达标的，各证监局应提出风险控制的处置措施建议。
在采取以上措施的同时，各证监局要督促公司严控费用开支和进行内部责任追究，对不符合整改要求负有责任的人员实行降低薪酬、降职、免职等处分措施。
（五）公司违法违规情节严重涉嫌犯罪的，要移交司法机关追究刑事责任；对于涉嫌违法犯罪人员，要及时向有关部门提出采取限制出境措施的建议。
二、创新试点类和规范类公司如对所承诺的清理整改事项和其他问题未按计划完成整改的，除采取以上措施外，各证监局要提出暂停对其创新业务的支持、暂缓公司创新产品和审核事项的审核建议，并要求公司对直接责任人员进行内部处理，追究责任。如公司不能持续符合创新类、规范类公司标准，会机构部将根据相关证监局的意见，建议证券业协会进行专项考评或临时考评，取消其创新类、规范类证券公司的评定。
三、各证监局应依据公司的整改计划监督公司执行，并进行持续跟踪、检查。督促公司充分调动地方政府、股东及其他各方资源，尽最大可能保证整改计划按期执行。发现公司未按计划完成整改的，要在督促公司进行内部责任追究的同时，及时追究相关人员责任；若发现公司整改计划不能按期完成，应及时果断采取措施或提出明确的处理建议。
国家税务总局关于加强部分减征乘用车车辆购置税管理有关问题的通知
国家税务总局
国家税务总局关于加强部分减征乘用车车辆购置税管理有关问题的通知
国税函〔2009〕25号
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：
根据《财政部 国家税务总局关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知》（财税〔2009〕12号，以下简称《通知》）文件要求，对纳税人自2009年1月20日至2009年 12月31日期间购置的排气量在1.6升及以下的小排量乘用车，暂减按5%的税率征收车辆购置税（以下简称车购税）。为保证政策的贯彻落实和征收管理的顺利进行 ，现将有关问题通知如下：
一、尽快做好车购税征收系统升级工作
税务总局将对车购税征收系统进行升级，并下发征收人员操作说明，请在2009年1月19日前按要求完成系统升级和征收人员培训工作，确保1月20日政策调整后的征收工作正常进行。
二、严格执行税收政策
《通知》对此次车购税减征的范围作出了明确规定，在征收工作中要严格审核《机动车销售统一发票》或《海关关税专用缴款书》等价格证明上的开具时间，准确比对《机动车整车出厂合格证》等车辆合格证明上的技术参数，确保政策执行到位。
三、做好政策宣传解释工作
各征收机关要采取多种形式做好政策宣传解释工作，要在征收大厅安排专人负责政策咨询，在征收大厅、汽车销售市场、汽车专卖店等纳税人比较集中的地方发放或张贴宣传材料，对此次政策调整中关于减征期限、减征范围做好重点宣传。
各级税务机关要高度重视此次车购税政策的调整，车购税征收部门要针对可能出现的纳税申报高峰制定紧急预案，在人员、设备和组织上做好充分的准备。要积极创造条件，为纳税人提供更加优质的服务。对执行中遇到的问题，要及时与有关部门沟通协调，并向税务总局货物和劳务税司报告。
岳阳市人民政府办公室关于印发岳阳市中心城区夜景亮化管理办法的通知
湖南省岳阳市人民政府办公室
岳阳市人民政府办公室关于印发岳阳市中心城区夜景亮化管理办法的通知
各县、市、区人民政府，岳阳经济技术开发区、城陵矶临港产业新区、南湖风景区、屈原管理区，市直各单位，中央、省属驻岳各单位：
《岳阳市中心城区夜景亮化管理办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。
二○一一年八月二十四日
岳阳市中心城区夜景亮化管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强城市夜景亮化设施的规划、建设和管理，提升城市品位，美化城市夜景，根据国务院《城市市容和环境卫生管理条例》（国务院令第101号）、住房和城乡建设部《城市照明管理规定》（住房和城乡建设部令第4号）等有关规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于我市中心城区（岳阳楼区、岳阳经济技术开发区、城陵矶临港产业新区、南湖风景区）规划范围内夜景亮化设施的规划、建设与管理等活动。
本办法所称夜景亮化设施是指依附于建筑物、构筑物、道路、桥梁、隧道、广场、公园、绿地、车站、河岸、水面、名胜古迹、户外广告及其它设施上的灯光亮化设施及附属设备。
第三条 市城市管理行政主管部门负责市中心城区夜景亮化管理工作，其所属的夜景亮化管理机构具体负责根据城市总体规划，拟制夜景照明专项规划，报经市人民政府批准后组织实施；参与夜景亮化设施工程建设项目的设计方案审查、施工检查、竣工验收；对夜景亮化设施的设置、使用、维护进行监督与管理。
市财政、规划、住建、电业、房地产等行政部门应当按各自职责，协同做好夜景亮化工作。
第二章 夜景亮化设施规划与建设
第四条 城市夜景亮化遵循统一规划、全面覆盖、业主承担、凸现特点、保障安全的原则。
第五条 夜景亮化设施建设应当符合城市总体规划和夜景照明专项规划。
第六条 市中心城区的下列位置应当设置城市夜景亮化设施及附属设备：
（一）城市道路、桥梁、港口、车站、码头、广场、公园、街心公园和其它公共场所。
（二）城市主、次干道两旁和繁华窗口地区的临街建（构）筑物及标志性临街建（构）筑物。
（三）12层以上的建（构）筑物。
（四）城区内的山、水等重要景观地带。
（五）大型户外广告、招牌。
（六）其他按夜景照明专项规划和市政府要求需设置夜景亮化设施的部位。
第七条 夜景亮化设计应当符合下列要求：
（一）内容合法、健康；图案和造型美观、新颖、清晰。
（二）夜景亮化设施建设应讲究艺术性，体现先进性（即环保、节能、高效）和前瞻性，突出沿江开放城市和旅游城市特色。
（三）不同区域和地段的夜景亮化设施建设应体现区域功能、建（构）筑物造型特点和文化内涵，并与整体景观相协调。
（四）高层住宅楼应当在顶部适当设置夜景灯光；高层非住宅建（构）筑物应当进行外立面整体夜景灯光设置。
（五）符合法律法规的相关规定和技术标准。
第八条 鼓励和支持夜景亮化设施的科学技术研究，推广使用符合绿色照明技术的新材料、新工艺、新技术、新光源、新设备和远程监控技术，提高城市夜景亮化设施的科技含量。
第九条 夜景亮化工程所用原材料及工程安装质量必须符合国家有关技术规定，不得使用高能耗、假冒、伪劣的产品，同时配备防水、防火、防风、防漏电、防爆等保护设施，保证设置牢固和使用安全。
第十条 设置夜景亮化设施应当遵守以下规定：
（一）不得造成光污染，影响居民生活和身心健康。
（二）灯光的强度、颜色不得与特殊用途的灯光相似。
（三）不得影响天文观测、交通及航行安全。
（四）设置结构要科学、合理，不得破坏建（构）筑物、文物、绿化、公共设施。
（五）不得有碍市容观瞻和城市整体形象。
（六）严格控制夜景照明的亮度和密度，不得使用低效照明产品。
（七）不得违反国家法律法规的有关规定。
第十一条 夜景亮化设施应与新建、改建、扩建建筑工程同步设计、同步施工、同步验收、同步投入使用，所需费用纳入项目建设总投资；已投入使用的建（构）筑物的夜景亮化设施由业主负责建设和维护；实行物业管理的，可委托物业管理单位牵头组织实施；道路、桥梁、公园、广场等非经营性公共设施及场所的夜景亮化设施由管理维护单位负责建设和维护，所需费用应纳入建设和养护成本；大型户外广告、招牌的夜景亮化设施由经营单位负责。
第十二条 夜景亮化设施建设前，业主单位应当进行方案设计，并将设计方案、实景效果图、施工图等相关资料报夜景亮化管理机构审查。夜景亮化管理机构应当依照本办法进行审查，并在３个工作日内出具审查意见，未经审查或审查认定不合格的方案，不得实施。
第十三条 夜景亮化设施的设计、建设应由具备相应资质的企业和专业人员承担。
第十四条 规划、住建、房地产、国土资源等部门在审查应设置夜景亮化设施的建筑工程时应通知夜景亮化管理机构参加，对违反夜景亮化专项规划和本办法规定的建筑工程不予办理规划许可、施工许可、竣工验收、房产登记、土地权证等手续。
第三章 夜景亮化设施使用与管理
第十五条 夜景亮化设施的所有者或管理者应当根据季节变化及重大节日、重大活动要求，分时、分路段控制启闭夜景亮化设施，具体启闭时间由夜景亮化管理机构统一安排。
第十六条 负有维护管理责任的单位应当维护、更换夜景灯光设施设备而拒不维护、更换的，由夜景亮化管理机构组织维护、更换，费用由维护管理责任单位承担。
第十七条 夜景亮化设施的维护费用由业主承担，桥梁、绿地、广场等市政设施的亮化维护资金列入财政预算。夜景亮化设施的管理单位，应对夜景亮化设施进行维护，及时维修破损或有故障的设施，保证亮化设施的安全、正常运行。
第十八条 夜景亮化实行专线专表，与内部用电负荷分开，不得搭接其它用电负荷。
第十九条 夜景亮化设施的建设者或者管理者对设置在其配电间或建筑物内、由夜景亮化管理机构控制的夜景亮化电力设备负有保护义务，不得破坏或影响其使用功能。
第二十条 任何单位和个人均不得擅自拆除、移动或者更换夜景亮化设施。因建设需要或其他特殊原因必须拆除、移动或更换的，建设单位、管理单位应事先提出申请，并提交拆除、移动、更换方案，报夜景亮化管理机构审查。更换夜景亮化设施，不得降低其功能和亮化效果。
第二十一条 符合以下条件的夜景亮化设施，由夜景亮化管理机构与夜景亮化设施管理单位签订《夜景亮化设施管理协议书》，在统一开启期间的用电费用，可按相关标准核补电费。
（一）属于市中心城区亮化电费核补范围。
（二）夜景亮化设施安装、施工质量及安全符合标准。
（三）具备并入夜景亮化遥控运行的条件并安装了统一的亮化工程监控设备。
（四）有完整的技术资料和档案。
第四章 奖 惩
第二十二条 为进一步加强城区夜景亮化设施建设和管理，充分调动各方面的积极性、创造性，市人民政府对在夜景亮化建设、管理及维护工作中做出贡献的单位和个人进行表彰与奖励。
第二十三条 夜景亮化设施坠落、倒塌等，造成他人伤害或其它损失的，建设者或维护者应当依法承担民事赔偿责任，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十四条 违反本办法第六条规定，应当建设城市夜景亮化设施而没有建设的，由夜景亮化管理机构责令限期改正；拒不改正的，由夜景亮化管理机构组织建设，其所需费用由业主承担。业主拒不承担的，由夜景亮化管理机构限期支付，逾期不支付的，依法申请人民法院强制执行。
第二十五条 违反本办法第七条、第十条规定的，由夜景亮化管理机构责令限期改正；逾期未改正的，由有关行政主管部门依法查处。
第二十六条 违反本办法第十八条、第二十条规定的，由夜景亮化管理机构责令限期改正，并由城市管理行政执法部门对个人处以200元以上1000元以下罚款；对单位处以1000元以上30000元以下罚款；造成损失的，依法承担赔偿责任。
第二十七条 违反本办法，在夜景亮化中有过度照明等超能耗标准行为的，由夜景亮化管理机构责令限期改正；逾期未改正的，由城市管理行政执法部门处以1000元以上3万元以下的罚款。
第二十八条 故意损毁、偷盗夜景亮化设施，或者拒绝、阻碍夜景亮化管理机构依法执行公务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚法》处罚。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 附 则
第二十九条 本办法自发布之日起三十日后施行。